Las disposiciones de lavado de dinero y la reforma fiscal para 2016

Hasta años recientes, la idea genérica que predominaba en las personas era concebir al lavado de dinero (jurídicamente llamado ''operaciones con recursos de procedencia ilícita'') como un delito exclusivo de la delincuencia organizada, reservado para los criminales de estupefacientes, privación de la libertad de las personas –secuestro–, etc.; no obstante, la realidad ha mostrado que el lavado de dinero es algo más allá de dicha idea empírica. El lavado de dinero es un ''delito predicado'' que tiene como finalidad el ocultamiento de bienes, recursos o derechos, obtenidos de la realización de delitos previos, y por tanto, la incursión de los mismos en la economía formal genera el ''lavado de dinero''. Esto es, si una persona tiene como práctica diaria una actividad ilícita (más allá de ilegal o ilegítima), el fruto de dicha actividad generará dinero, el cual se percibe generalmente en efectivo, y sin duda se utiliza para adquirir productos, bienes, servicios o generar derechos, y es en ese momento, cuando el dinero mal habido se introduce a la economía, cuando se da el lavado de dinero.

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