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En el mundo globalizado de hoy y debido a la creciente crisis económica, todas las entidades, sin importar su giro o dimensión, enfrentan la amenaza constante de actos fraudulentos. Como respuesta a esta amenaza, la auditorÃa forense se ha convertido sustancialmente en una herramienta recurrente de apoyo para los dueños de las entidades y autoridades gubernamentales. La complejidad de los actos fraudulentos requiere que las técnicas y fuentes de investigación para ejecutar un trabajo de auditorÃa forense sean de carácter multidisciplinario, se utilicen herramientas de vanguardia, se tenga conocimiento pleno de los procesos de negocio, riesgos involucrados, controles clave, y se apliquen técnicas de investigación criminalÃstica a los procesos operativos, contables y financieros. Asimismo, por la naturaleza del trabajo, existe una relación muy estrecha entre los responsables de la ''auditorÃa interna'' y la ''auditorÃa forense''.
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Los 28 paÃses que forman la Unión Europea (UE) se ven sujetos a los vaivenes que crea la polÃtica mundial en el devenir diario de más de 500 millones de personas que, si fuesen parte de un solo paÃs, representarÃan la tercera población más grande del mund...
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